Streszczenie z kontroli przeprowadzonej w Ośrodku Sportu i Rekreacji w Policach w 2015 roku.

Nr kontroli: R.1711.01.09.2015

Gospodarka finansowo-księgowa za 2015 r.

Ośrodek Sportu i Rekreacji w Policach

Wyniki kontroli: Ustalenia

 

Rewident Urzędu Miejskiego w Policach w okresie od 13 maja do 9 czerwca 2015 r. przeprowadził kontrolę w Ośrodku Sportu i Rekreacji w Policach w zakresie przestrzegania procedur wewnętrznych, ewidencjonowania operacji gospodarczych zgodnie z przepisami prawa, w tym szczególnie zaangażowania wydatków budżetowych, celowego i oszczędnego dokonywania wydatków, zaciągania zobowiązań, dokonywania zmian w planach finansowych oraz sporządzenia wybranych sprawozdań budżetowych i finansowych na dzień 31.12.2014 r..

Ośrodek Sportu i Rekreacji w Policach prowadził działalność w formie jednostki budżetowej. Wydatki w 2012 roku kształtowały się na poziomie 4.593.122,90 zł co stanowiło 86,37 % planu. Kontrola przestrzegania realizacji procedur w zakresie oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków została przeprowadzona na podstawie próby w wysokości 144.433,84 zł.

W ramach kontroli sprawozdań sprawdzono zgodność bilansu, rachunku zysków i strat oraz zestawienia zmian w funduszu jednostki na dzień 31.12.2014 r., a także sprawozdania z wykonania planu wydatków budżetowych (RB-28S) i sprawozdania z wykonania planu dochodów budżetowych (RB-27S) za okres od początku roku do dnia 31.12.2014 r. z danymi wynikającymi z ewidencji księgowej. Nie stwierdzono nieprawidłowości.

Badaniu poddano również plan finansowy wydatków na 2014 r. wraz ze zmianami dokonanymi w ciągu roku oraz realizację wydatków pod kątem zgodności z zatwierdzonym planem finansowym. Wszystkie zmiany dokonane zostały zarządzeniami Burmistrza po uprzednim złożeniu przez Dyrektora jednostki wniosku o dokonanie zmian budżetu, w którym szczegółowo uzasadniano planowane zwiększenie wydatków. Nie stwierdzono nieprawidłowości w tym zakresie, jak również w pozostałych, objętych kontrolą.