streszczenie z kontroli przeprowadzonej w Zespole Szkół nr 2 w Policach

Nr kontroli: R.1711.03.13.2011
Gospodarka finansowo-księgowa za 2010 r.
Zespół Szkół nr 2 w Policach
Wyniki kontroli: Ustalenia i zalecenia                       
 
Rewident Urzędu Miejskiego w Policach w okresie od 27 września do 17 października 2011 roku przeprowadziła kontrolę w Zespole Szkół nr 2 w Policach, w zakresie przestrzegania realizacji procedur wewnętrznych, ewidencjonowania operacji gospodarczych zgodnie z przepisami prawa, celowego i oszczędnego dokonywania wydatków, przeprowadzania inwentaryzacji aktywów i pasywów, zarządzania należnościami oraz sporządzenia sprawozdań budżetowych i finansowych na dzień 31.12.2010 r.
 
Wniosek pokontrolny został zawarty w protokole nr R.1711.03.13.2011 z przeprowadzonej kontroli oraz w wystąpieniu pokontrolnym nr R.1711.40.2011 skierowanym do Burmistrza Polic z dnia 10 listopada 2011 r.
Zalecenia pokontrolne przedstawiono w piśmie nr R.1711.41.2011 z dnia 16 listopada 2011 r. przekazanym kontrolowanej jednostce.
Zespół Szkół nr 2 w Policach prowadził do 30 czerwca 2010 r. działalność w formie zakładu budżetowego a od 01 lipca został przekształcony w jednostkę budżetową. W pierwszej połowie roku 2010 r. koszty i inne obciążenia zakładu wyniosły 789.148,96 zł, co stanowiło 48,62% zaplanowanej kwoty natomiast wydatki drugiej części roku to kwota 995.874,35 zł stanowiąca 97,20% z zaplanowanych.
Kontrola przestrzegania realizacji procedur w zakresie oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków została przeprowadzona na podstawie próby w wysokości 70.184,01 zł.
W wyniku kontroli stwierdzono, że wydatek w kwocie 2.013,- zł za zakupione monitory (pomoce dydaktyczne) do sali komputerowej ujęto błędnie w paragrafie 4210 - zakup materiałów i wyposażenia zamiast 4240 – zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek.
Burmistrz Polic zalecił podjęcie skutecznych działań zmierzających do usunięcia uchybienia wykazanego w protokole nr R.1711.03.13.2011 poprzez przestrzeganie zapisów zawartych w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. z 2010 r. nr 38 poz. 207), w szczególności dotyczących ewidencjonowania pomocy dydaktycznych..
: