Streszczenie z kontroli przeprowadzonej w Zespole Szkół nr 2 w Policach
Nr kontroli: R.1711.01.11.2016
Gospodarka finansowo-księgowa za 2015 r.
Zespół Szkół nr 2 w Policach
Wyniki kontroli: Ustalenia i zalecenia
Rewidenci Urzędu Miejskiego w Policach w dniach od 04 do 26 października 2016 roku przeprowadził w Zespole Szkół nr 2 w Policach kontrolę w zakresie przestrzegania procedur wewnętrznych, ewidencjonowania operacji gospodarczych zgodnie z przepisami prawa, celowego i oszczędnego dokonywania wydatków, zaciągania zobowiązań, przekazywania dochodów budżetowych do jednostki nadrzędnej oraz sporządzenia wybranych sprawozdań budżetowych i finansowych na dzień 31.12.2015 r.
Wnioski pokontrolne zostały zawarte w protokole nr R.1711.01.11.2016 z przeprowadzonej kontroli oraz w wystąpieniu pokontrolnym nr R.1711.29.2016 skierowanym do Burmistrza Polic z dnia 25 listopada 2016 r.
Zalecenia pokontrolne przedstawiono w piśmie nr R.1711.30.2016 z dnia 25 listopada 2016 r. przekazanym kontrolowanej jednostce.
Kontrola przestrzegania procedur wewnętrznych w zakresie oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków w 2015 r. objęła wydatki na łączną kwotę 156.573,42 zł. Szczegółową kontrolą objęto wydatki na zakup sprzętu do gabinetu medycznego, mebli, wymianę części instalacji elektrycznych oraz remont korytarza.
W trakcie kontroli stwierdzono, że część pobranych przez jednostkę w 2015 roku dochodów należnych jednostce samorządu terytorialnego o łącznej wartości 4.606,06 zł nieterminowo przekazano na rachunek budżetu (opóźnienia wynosiły od 11 do 18 dni), czym naruszono wytyczne określone w piśmie Skarbnika Gminy Police z dnia 28.06.2010 r. nr FN.JŚ.3014-64/10, w którym ustalono, że zgromadzone dochody jednostki zobowiązane będą przekazywać piętnastego i ostatniego dnia danego miesiąca[1]. Stanowi to również przesłankę wskazującą na naruszenie dyscypliny finansów publicznych, o którym mowa w art. 6 ustawy z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych.
Burmistrz Polic zalecił kontrolowanej jednostce terminowe przekazywanie na rachunek budżetu wszystkich pobieranych dochodów należnych jednostce samorządu terytorialnego zgodnie z wytycznymi wskazanymi w Zarządzeniu nr 338/2015 Burmistrza Polic z dnia 31.12.2015 r.