W ramach naszej witryny stosujemy pliki cookies w celu świadczenia Państwu usług na najwyższym poziomie, w tym w sposób dostosowany do indywidualnych potrzeb. Korzystanie z witryny bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zamieszczane w Państwa urządzeniu końcowym. Możecie Państwo dokonać w każdym czasie zmiany ustawień dotyczących cookies.

Kontakt

Urząd Miejski w Policach

ul. Stefana Batorego 3
72-010 Police

tel. 91 431-18-30
fax 91 431-18-32

e-mail: sekretariat@police.pl
Adres skrzynki ePUAP: /9s49g1knlz/skrytka

NIP 851-10-00-695
REGON 000525866
Identyfikator gminy TERYT: 3211043

 

Wykaz telefonów i adresów e-mailowych

 

Informacja o rachunkach bankowych Gminy Police

Streszczenie z kontroli przeprowadzonej w Szkole Podstawowej nr 1 w Policach w 2015 roku

Nr kontroli: R.1711.01.04.2015

Gospodarka finansowo-księgowa za 2014 r.

Szkoła Podstawowa nr 1 w Policach

Wyniki kontroli: Ustalenia i zalecenia                       


Rewidenci Urzędu Miejskiego w Policach w dniach od 06 do 31 marca 2015 roku przeprowadzili w Szkole Podstawowej nr 1 w Policach kontrolę w zakresie przestrzegania procedur wewnętrznych, ewidencjonowania operacji gospodarczych zgodnie z przepisami prawa, w tym szczególnie zaangażowania wydatków budżetowych, celowego i oszczędnego dokonywania wydatków, zaciągania zobowiązań, dokonywania zmian w planach finansowych oraz prawidłowości sporządzenia wybranych sprawozdań budżetowych na dzień 31.12.2014 r.


Wnioski pokontrolne zostały zawarte w protokole nr R.1711.01.04.2015 z przeprowadzonej kontroli oraz w wystąpieniu pokontrolnym nr R.1711.10.2015 skierowanym do Burmistrza Polic z dnia 08 kwietnia 2015 r.

Zalecenia pokontrolne przedstawiono w piśmie nr R.1711.11.2015 z dnia dnia 10 kwietnia 2015 r. przekazanym kontrolowanej jednostce.

Kontrola przestrzegania procedur wewnętrznych w zakresie oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków w 2014 r. objęła wydatki na łączną kwotę 101.233,12 zł.

W trakcie kontroli stwierdzono następujące nieprawidłowości i uchybienia w zakresie gospodarki finansowej:

1)      Wydatek w wysokości 9.249,60 zł za usługę polegającą na zarwaniu parkietu, położeniu płyt OSB i wykładziny PCV w sali komputerowej błędnie zaklasyfikowano do paragrafu 4300 – „Zakup usług pozostałych” zamiast 4270 – „Zakup usług remontowych”, czym naruszono zapisy rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 02 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych.

2)      W przypadku wydatków poniesionych na zakup mebli, laptopów, tablic interaktywnych i projektorów opisanych w punkcie 2.1 protokołu błędnie ujęto w ewidencji część operacji gospodarnych związanych z zakupem pozostałych środków trwałych. Nabycie majątku zaewidencjonowano wraz z całkowitym umorzeniem następująco: 013 – „Pozostałe środki trwałe” / 072 – „Umorzenie pozostałych środków trwałych” a poniesiony koszt w korespondencji z zaciągniętym zobowiązaniem: 401 - „Zużycie materiałów i energii” / 201 – „Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami”. W opisie do konta 072 - „Umorzenie pozostałych środków trwałych” prezentowanym w załączniku nr 3 rozporządzenia z dnia 05 lipca 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej określono, że służy ono do ewidencji zmniejszeń wartości początkowej środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz zbiorów bibliotecznych, podlegających umorzeniu jednorazowo w pełnej wartości, w miesiącu wydania ich do używania. Umorzenie jest księgowane w korespondencji z kontem 401”. To oznacza, że prawidłowa ewidencja tych operacji powinna być następująca: 013/201 i 401/072.

3)      W rocznym sprawozdaniu z wykonania planu wydatków budżetowych samorządowej jednostki budżetowej RB-28S za 2014 r. w pozycji 801-80101-4110 - „Zobowiązania wg stanu na koniec okresu spraw. ogółem” (łączna wartość - 21.054,56 zł) błędnie ujęto saldo konta 201-10-801-80101-0970-055 - „ZUS” w kwocie 0,92 zł, które nie powinno zostać zaprezentowane w tym sprawozdaniu. Wykazanie w sprawozdaniu z wykonania procesów gromadzenia środków publicznych i ich rozdysponowania danych niezgodnych z danymi wynikającymi z ewidencji księgowej, stanowi przesłankę wskazującą na naruszenie dyscypliny finansów publicznych (art. 18 ust. 2 ustawy z dnia 19.08.2011 r. o naruszenie dyscypliny finansów publicznych).


Burmistrz Polic zalecił kontrolowanej jednostce:

1)      Ujmowanie wydatków remontowych (takich jak na przykład zerwanie parkietu, położenie płyt OSB i wykładziny PCV) w paragrafie 4270 – „Zakup usług remontowych” zgodnie z zapisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 02 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych.

2)      Ewidencjonowanie umorzenia dotyczącego zakupionych pozostałych środków trwałych na kontach 072 i 401 zgodnie z opisem do konta 072 - „Umorzenie pozostałych środków trwałych” prezentowanym w załączniku nr 3 rozporządzenia z dnia 05 lipca 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej, w którym określono, że konto 072 służy do „ewidencji zmniejszeń wartości początkowej środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz zbiorów bibliotecznych, podlegających umorzeniu jednorazowo w pełnej wartości, w miesiącu wydania ich do używania. Umorzenie jest księgowane w korespondencji z kontem 401”.

3)      Wykazywanie w sprawozdaniach miesięcznych RB-28S z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego danych zgodnych z danymi wynikającymi z ewidencji księgowej.


Powiadom znajomego