Streszczenie z kontroli w Bibliotece im. Marii Curie-Skłodowskiej w Policach

Nr kontroli: R.1711.03.09.2011
Gospodarka finansowo-księgowa za 2010 r.
Biblioteka im. Marii Curie-Skłodowskiej, ul. Wojska Polskiego 15, 72-010 Police
Wyniki kontroli: Ustalenia i zalecenia                       
 
 
 
Rewidenci Urzędu Miejskiego w Policach w okresie od 08 do 30 czerwca 2011 r. przeprowadzili kontrolę w Bibliotece im. Marii Curie-Skłodowskiej w Policach, w zakresie przestrzegania realizacji procedur wewnętrznych, ewidencjonowania operacji gospodarczych zgodnie z przepisami prawa, celowego i oszczędnego dokonywania wydatków oraz sporządzenia sprawozdań budżetowych i finansowych na dzień 31.12.2010 r.
Wnioski pokontrolne zostały zawarte w protokole nr R.1711.03.09.2011 z przeprowadzonej kontroli oraz w wystąpieniu pokontrolnym nr R.1711.26.2011 skierowanym do Burmistrza Polic z dnia 11 lipca 2011 r.
Zalecenia pokontrolne przedstawiono w piśmie nr R.1711.27.2011 z dnia 11 lipca 2011 r. przekazanym kontrolowanej jednostce.
Biblioteka prowadziła działalność w formie instytucji kultury. W 2010 r. uzyskała przychody z dotacji budżetowych w wysokości 1.168.401,14 zł (w tym 1.107.031,- zł z budżetu gminy), co stanowiło 100% zaplanowanej kwoty. Wydatki wyniosły 1.253.947,91 zł, co stanowiło 99,8% zaplanowanej kwoty.
Kontrola przestrzegania realizacji procedur w zakresie oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków została przeprowadzona na podstawie próby w wysokości 59.993,69 zł. Nie stwierdzono nieprawidłowości i uchybień w tym zakresie.
W wyniku kontroli sprawozdań finansowych stwierdzono, że wartość należności od pracowników ujętą na koncie 240 w wysokości 37.850,- zł wykazano błędnie w pozycji aktywów bilansu II.1.b. – „Inne należności od jednostek powiązanych” zamiast w pozycji II.2.c. – „Inne należności od pozostałych jednostek”.
Burmistrz Polic zalecił wykazywanie należności od pracowników w pozycji aktywów bilansu II.2.c. – „Inne należności od pozostałych jednostek”.